2019年個稅與社保改革下個人所得稅抵扣節(jié)稅設計及稽查應對高級研修班

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一、課程背景

2018年8月31日，個稅修正案表決通過?。。〉谒募径葌€人所得稅減除費用和稅率適用問題政策陸續(xù)出臺，您已然清楚了嗎？

首次在“新個稅”中出現(xiàn)的反避稅條例——企業(yè)高管、股東是否已經(jīng)敲響警鐘？

自新《個人所得稅法實施條例》執(zhí)行以來，企業(yè)管理、營銷和技術骨干及外籍人士等中高收入者的稅負是否一如測算的那樣厚重？伴隨著新個稅而來的正是更為嚴厲的監(jiān)管政策和稽查措施來加強對中高收入者的稅收征管，高管的薪資及其他收入是否還有籌劃空間，操作風險在哪里？

2019年1月1日起，社保由稅務部門統(tǒng)征后，工資、社保、個稅，三者結(jié)合為一，統(tǒng)一征管，加強監(jiān)管力度。矛盾生于變化，面對變化的社保、個稅，“工薪階層”從中受益幾何？企業(yè)應該如何應對愈加收緊的征管政策，做到稅務有效性及合規(guī)性、規(guī)避風險性三不誤？

未來所有社保和非稅收入都由稅務部門征收，這將會帶來何種影響？國家對社保的整體規(guī)劃如何？企業(yè)的社保一定要足額繳納嗎？企業(yè)如何應對這些政策新變化？

本次課程收益：?

1、了解未來個人所得稅改革方向，逐條解讀個人草案條款，提前做好應對準備；?

2、熟悉和掌握我國社保體制及政策細節(jié)，把握應對策略；?

3、未來社保改革還會出現(xiàn)哪些政策，如何應對？?

4、從演員的演出合同窺探最新個人所得稅稽查形勢，掌握稅收風險防范重點；?

5、掌握個人所得稅籌劃技巧及風險防范技巧；?

6、了解新征管體制下稅務稽查程序及應對技巧；

二、培訓對象

1、各企業(yè)高管；

2、各企業(yè)人力資源總監(jiān)（經(jīng)理）、行政總監(jiān)（經(jīng)理）、薪資福利主管(專員)、績效主管(專員)、社保主管(專員)、培訓主管(專員)、培訓師、招聘主管(專員)，工會、企業(yè)法律顧問，各類管理人員和業(yè)務骨干以及總經(jīng)辦、辦公室、企管部、綜合部、人事部、勞資部、銷售部等部門相關人員參加；

3、各企事業(yè)單位財務負責人、財務總監(jiān)、稅務總監(jiān)、總會計師、財務經(jīng)理、辦稅服務人員及相關業(yè)內(nèi)人士。

三、培訓時間、地點

2019年3月21日-22日 ????????地點：石家莊市

2019年3月25日-26日 ???????地點：呼和浩特市

2019年3月28日-29日 ???????地點：成都市

歡迎提出培訓需求預約內(nèi)訓，專線?（微信同，加好友請備注單位姓名）

會務組根據(jù)各單位回傳報名回執(zhí)表，于開班前一星期以傳真形式通知參加培訓人員具體報到地點、乘車路線及相關注意事項等。

四、主講專家

李 ?陽??百朗特約專家，財稅方向執(zhí)業(yè)律師。曾任職國家稅務局，原公職律師、稅務稽查案件審理員、國稅系統(tǒng)政策法規(guī)人才庫成員，主要業(yè)務方向：企業(yè)財稅健康檢查、稅務籌劃、稅務稽查應對、稅務爭議處理、常年法律顧問等。

李 ?晶??百朗特約專家，東北財經(jīng)大學教授，經(jīng)濟學博士，博士生導師，中國稅收研究中心副主任，注冊稅務師，理財規(guī)劃師。

李 ?娟??百朗特約專家，中國勞動和社會保障科學研究院社保研究室副研究員，博士；

劉德春??百朗特約專家，會計師、審計師、注冊稅務師、中國高級納稅籌劃師；注冊稅務師執(zhí)業(yè)資格考前輔導講師；中國財務總監(jiān)稅務籌劃特聘講師；多次受聘于稅務稽查局、海關緝私局、經(jīng)濟警察等財稅專題講座。

李曉敏??百朗特約專家，執(zhí)業(yè)律師，法學博士、實戰(zhàn)派企業(yè)人力專家, 江三角律師事務所資深律師，中國人民大學民商法碩士，副教授。李曉敏律師具有法學與經(jīng)濟學背景，從事法律工作16年，曾在北京高校擔任法學教師、工會勞動爭議兼職調(diào)解員。李律師長期專注于勞動與社會保障法的理論和實務工作，具有深厚的法學理論功底和豐富的法律服務經(jīng)驗，尤為擅長為企業(yè)勞動用工風險管理提供法律培訓服務、勞動規(guī)章制度合規(guī)審查、競業(yè)限制制度設計與流程管理，以及為企業(yè)人力資源重組提供系統(tǒng)性法律解決方案等。

（每次培訓從以上專家中選配，以實際通知到會專家為準）

五、培訓內(nèi)容

專題一：新《個人所得稅法》與過渡期政策全方位解讀

一、前言：認知升級——個稅修訂與社保入稅對企業(yè)有何影響？

（一）個稅修訂對企業(yè)的影響

《個人所得稅法》的四大變革，對企業(yè)來說意味著什么？

（二）社保入稅對企業(yè)的影響

，官方怎么說？

？

，到底有何不同？

，作為企業(yè)管理者的我們應該怎么做？

、財務、人力資源各部門如何有效分工與協(xié)作

二、新《個人所得稅法》逐條解析：新在何處？

三、新《個人所得稅法》疑難問題解答：

（一）關于綜合所得

？

？

？

？

5.擴大3%、10%、20%三檔稅率的級距如何合理應用？

（二）關于專項附加扣除

、贍養(yǎng)老人、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息和住房租金等支出如何稅前扣除？

、贍養(yǎng)老人、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息和住房租金等支出等專項附加扣除信息需要提供什么資料？

（三）關于年終獎

？

？

，月工資和年終獎的最優(yōu)分配方案是什么？

（四）關于個稅申報

？

？

？

（五）其他問題

，有何需要注意的？

？

？

4.《個人所得稅法》增加反避稅條款的注意事項

（個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)除外）借款長期不換的處理問題

四、2018年第4季度（過渡期）政策解讀

（一）過渡期政策依據(jù)：

關于財稅【2018】98號文件

（二）過渡期個稅申報7問：

，工資薪金所得、勞務報酬所得個人所得稅的計算方法是什么？

2.工資個稅什么時候扣5000元，什么時候扣3500元？

3.什么時候取得的工資薪金所得能按照“通知”規(guī)定計算個人所得稅

月份和10月份的工資一起發(fā)，能不能分開作為兩個月工資計算稅款？

，什么時候申報納稅？

，怎么辦？

，采用查賬方式征收的個體工商戶生產(chǎn)經(jīng)營所得個人所得稅的計算方法是什么？

（三）實務分析

六個案例解析過渡期個稅

專題二：社保征管體制新變革，企業(yè)的應對之道

一、現(xiàn)行社保規(guī)定及司法實踐

（一）社會保險費概述

（二）社?；鶖?shù)的確定與社會保險費計算方法

（三）疑難問題解答：社保熱點28問

？

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？是否可以協(xié)商不繳納社會保險，而將社保費以補貼的形式發(fā)放？

，員工能夠主張經(jīng)濟補償？

，員工可否要求單位支付經(jīng)濟補償？

，員工可否要求經(jīng)濟補償？

，工傷保險待遇由誰承擔？

，是否由單位承擔賠償責任？

，單位是否需要補差額？

？

？

？

？

？

？

，社保繳納義務轉(zhuǎn)嫁給外包公司，可行嗎？

，可行嗎？

，可行嗎？

，是否再繳納社保？

，需要解除嗎？

？

，社會保險應該在哪里繳納？

23.繳滿15年還需要繼續(xù)繳費嗎？

（含母子）公司之間人員互派相關用工成本的承擔主體的正確選擇

？

？

？

，企業(yè)將面臨哪些法律責任和懲戒措施？

二、企業(yè)降低用工成本的應對措施

3工資結(jié)構(gòu)優(yōu)化

，提升職工福利待遇

三、新政下個稅與社保費的籌劃思路

，企業(yè)還需要扣繳個稅嗎？

？

：車補、話補、房補、伙食補貼、獨生子女補貼、午餐補貼風險防控與稅務籌劃

：哪些福利支出或現(xiàn)金發(fā)放既不需要繳納個人所得稅又能在企業(yè)所得稅前扣除？

：單位住房、汽車、電器等實物給員工做福利是否納稅？如何進行會計處理？

、臨時工、勞務派遣工取得報酬風險防控與稅務籌劃

8.借款利息籌劃：如何將20%的稅率降為2%？

，個人獨資與個體工商戶避稅方向

、年薪差個人所得稅籌劃方法：最佳節(jié)稅月薪如何計算？

四、高級管理人員薪酬的個稅籌劃

五、實務分析

5個案例解讀個稅與社保費籌劃

專題三：社保征管體制改革后，人力資源部如何優(yōu)化成本

1. 工資薪酬轉(zhuǎn)化為勞務報酬實戰(zhàn)應用

2. 合伙人制度精髓規(guī)避社保選擇

3. 利用勞務外包、服務外包注意事項

4. 社保統(tǒng)征后其他單位代交社保的風險防控

5. 勞務關系轉(zhuǎn)化為合作關系的操作路徑

6. 利用勞務派遣、臨時工、返聘工、農(nóng)民工、靈活用工、異地交社保、

7. 社保代理繳納例規(guī)籌劃路徑.

8. 八種掩耳盜鈴的社?；I劃方法重大風險提示

專題四：稅務稽查爭議處理：權利濟的三種途徑與四條路徑

一、稅務稽查概述

（一）什么是稅務稽查

（二）稅務稽查的基本環(huán)節(jié)

（三）國地稅合并后，稅務稽查形勢分析

（四）企業(yè)的應對之道

二、稅務行政處罰陳述申辯

三、稅務行政復議

四、稅務行政訴訟

五、權利救濟的四條路徑及選擇策略

六、收費標準

1、普通學員收費2800元/人，會員單位收費300元/人（含學費、資料講義、學習文具、培訓期間午餐），報到后統(tǒng)一開具發(fā)票；如需安排住宿，會務組可統(tǒng)一安排，費用自理。

2、推薦加入百朗2019年會員服務模式?

七、報名方法與聯(lián)系

咨詢專線：（微信同，加好友請備注單位、姓名）

聯(lián)?系?人：?楊??帆? ? ??

附件：報名回執(zhí)表

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節(jié)稅設計及稽查應對高級研修班